Le point sur .. le PER Valmy - 9 octobre 2026

Le PER VALMY

Le PER Valmy (créé en 2021 suite à la loi PACTE de mai 2019) est un régime de retraite supplémentaire :

• en complément du régime de base (Sécurité sociale) et complémentaire (AGIRC-ARRCO)
• collectif et obligatoire pour tous les salariés ayant au moins 6 mois d’ancienneté
• géré par SOGECAP (en coassurance avec Arial CNP)
• qui remplace le PERCO et l’ex épargne retraite Valmy

💰 Il est alimenté chaque mois par des cotisations obligatoires (patronales et salariales) qui représentent

• 2,25 % de ma rémunération annuelle (plafonnée à 4 PASS)
• dont 1,75 % pris en charge par SG (donc 78% de l’épargne obligatoire)

En plus de ces cotisations, je peux :

👉 effectuer des versements volontaires pour les déduire de mon revenu dans la limite du plafond figurant en dernière page de mon avis d’impôts (jusqu’à mes 70 ans au maximum)

👉 y transférer mes autres contrats retraite

👉 y verser des jours de mon Compte épargne temps (CET) lors de la campagne annuelle dédiée : en 2026 c’est du 7 avril au 15 octobre 🚨

Au moment de ma retraite, je pourrai profiter de mon épargne avec, selon le compartiment :

• un retrait en capital (C1 et C2), unique ou fractionné sur plusieurs années
• une rente viagère au choix parmi 4 types de rente (si elle atteint au minimum 110€ par mois)
• ou un panachage des deux

💻 J’accède à mon espace personnel sur sogeretraite.com pour :

• Consulter la valeur, la composition de mon épargne retraite et la documentation
• Définir mon profil investisseur, choisir mon mode de gestion et arbitrer mes supports
• Estimer mes futurs revenus grâce au Coach Retraite et simuler mon économie d’impôts
• Consulter ma clause bénéficiaire et accéder au formulaire pour la modifier
• Demander un déblocage

☎️ Contact : 09 69 39 22 14 (appel gratuit) ou ✉️ Cette adresse e-mail est protégée contre les robots spammeurs. Vous devez activer le JavaScript pour la visualiser.

🫰 Ma gestion financière

Par défaut, la gestion pilotée profil équilibre s’applique

La gestion pilotée :

• propose 3 profils : prudent, équilibre ou dynamique
• utilise 6 supports (3 fonds actions, 2 fonds diversifiés et le fonds euros)
• sécurise mon épargne à mesure que j’approche de la retraite

La gestion libre me permet de choisir la répartition de mon épargne

Pour chacun des compartiments du PER, je peux à tout moment et sans frais :

✅ changer ma gestion (libre ou pilotée)

✅ arbitrer mes supports

🪙 Les frais

Frais sur versement : 0,25 % (0% sur mes versements volontaires)

Frais de gestion annuels : 0,44 % sur le support euros et 0,25 % sur les unités de compte (UC)

⏳ Zoom sur le versement des jours du CET

📆 Je peux verser sur mon PER jusqu’à 14 jours calendaires par an (= 10 jours ouvrés maximum)

Self-service RH > “transfert CET dans PER Valmy” > je choisis le nombre de jours à transférer

💰 Les jours sont ensuite “monétisés” sur la base de mon salaire actuel (avec la mauvaise formule de calcul qui me fait perdre 1/13e de la somme convertie, voir article CGT ici)

Cette valeur sera transmise à ASSU et investie dans le compartiment Epargne Temps et Salariale

➡️ Ces sommes transférées bénéficient, contrairement à celles monétisées sur mon compte courant, d’une exonération d’impôts et de certaines cotisations salariales (maladie, maternité, vieillesse, invalidité, décès)

👛 La restitution de mon épargne

➡️ Dès la retraite : lorsque j’ai atteint l’âge légal de la retraite (ou dès que je perçois ma retraite de base si celle-ci est liquidée avant l’âge légal)

➡️ ou lors de l’acquisition de ma résidence principale (hors C3 et C3 bis)

💸 Voici la fiscalité à l’impôt sur le revenu (IR) et aux prélèvements sociaux (PS) :

👉 Versements volontaires déductibles (C1)

• Sortie en capital : les sommes issues de mes versements sont soumises à l’IR et ma plus-value est soumise au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 31,4%
• Sortie en rente : les sommes sont soumises à l’IR + aux PS, uniquement sur une fraction en fonction de mon âge

👉 Versements volontaires non déductibles (C1 bis)

• Sortie en capital : seule ma plus-value est fiscalisée > PFU de 31,4%
• Sortie en rente : les sommes sont soumises à l’IR + aux PS, uniquement sur une fraction en fonction de mon âge

👉 Versements Epargne TEMPS et Salariale (C2)

• Sortie en capital : seule ma plus-value est fiscalisée > PS de 18,6%
• Sortie en rente : les sommes sont soumises à l’IR + aux PS, uniquement sur une fraction en fonction de mon âge

👉 Versements obligatoires (C3) et de l’épargne retraite transférée (C3 Bis)

• Sortie en capital (possible uniquement si la rente est inférieure à 110€/mois) : les sommes issues des versements sont soumises à l’IR et aux PS réduits (10,1%) ; ma plus-value est soumise au PFU de 31,4%
• Sortie en rente : les sommes sont soumises à l’IR + aux PS réduits (10,1%)

💡 Pour une sortie en rente, j’ai le choix entre :

➡️ La rente de référence : régulière et revalorisée

➡️ La rente confort : doublée pendant 5 ans, puis rente viagère inférieure à celle de référence

➡️ La rente progressive : inférieure à celle de référence, puis augmentée à mes 75 ans et à mes 85 ans

➡️ La rente à annuités garanties : en cas de décès, je choisis la durée garantie (5 à 20 ans) de réversion à mon bénéficiaire

💥 Les cas de force majeure

6 cas de force majeure me permettent un déblocage anticipé :

• NOUVEAU (loi du 12 juin 2026) : enfant à charge atteint d’une affection grave, d’un handicap ou victime d’un accident d’une particulière gravité
• Décès du conjoint marié ou pacsé
• Invalidité du souscripteur, de son conjoint marié ou pacsé ou de son enfant (2e et 3e catégories)
• Surendettement
• Expiration des droits au chômage
• Liquidation judiciaire

➡️ La demande doit intervenir dans les 2 ans qui suivent le déclenchement du cas de force majeur

➡️ Seules les plus-values sont fiscalisées (PS de 18,6 %)

👜 Et si je quitte l’entreprise ?

En cas de départ (démission, licenciement, rupture conventionnelle), je peux :

• conserver mon PER, le faire fructifier et réaliser des versements volontaires (sauf si je détiens un autre PER obligatoire)
• transférer mon épargne vers un autre PER

🕊️ Et si je décède avant d’avoir récupéré mon épargne ?

➡️ Décès avant 70 ans : identique à des versements sur assurance-vie effectués avant 70 ans (abattement de 152 500 € par bénéficiaire, tous contrats confondus -assurance-vie et PER- puis taxe de 20 % jusqu’à 852 500 € par bénéficiaire et 31,25 % au-delà)

➡️ Décès après 70 ans : c’est le régime des versements en assurance-vie après 70 ans qui s’applique (abattement de 30 500 € tous bénéficiaires confondus, barème des droits de succession au-delà, et exonération des plus-values)

💖 Le conjoint marié ou pacsé est dans tous les cas exonéré

🤔 Et si je décède après avoir déclenché ma rente ? Celle-ci sera versée à mon bénéficiaire si j’ai choisi la réversion (et dans le pourcentage choisi : entre 10 % et 100 %). Ces choix se font à la mise en place de la rente.

📜 Ma clause bénéficiaire

🖍️La clause est par défaut :

Mon conjoint marié (non divorcé ni séparé de corps) ou pacsé ; à défaut mes enfants nés ou à naître, vivants ou représentés (c’est-à-dire par leurs propres enfants) en cas de décès ou de renonciation au contrat, par parts égales ; à défaut mes héritiers

💡 Question fréquente : « Puis-je transférer mon PERCO (Esalia) vers le PER Valmy ? »

Oui, mais je perdrai un avantage fiscal sur les plus-values : celles générées par mes versements sur le PERCO avant le 01/01/2018 bénéficient à la sortie d’un “feuilletage” des PS, c’est-à-dire ceux en vigueur au moment de la réalisation de chacune de ces plus-values. Alors que sur le PER, la totalité de ma plus-value est taxée selon les PS en vigueur lors du retrait.

La fiscalité applicable à ce jour est susceptible d’évoluer

Sources : MySG Juin 2026 | Webinaire PER Valmy avril 2026 | Guide de l’adhérent | Notice d’information | FAQ avril 2026 | fiches SOGECAP IP 2026